¿Quieres mudarte a un país que te permita minar criptodivisas sin pagar impuestos?
Mientras que algunos países, como Estados Unidos y Australia, tienen elevados impuestos sobre las criptomonedas, otros países ofrecen políticas más favorables para los mineros de criptomonedas. En esta guía, repasaremos los 8 mejores países con bajos impuestos para la minería de criptomonedas.
Índice
¿Cómo se gravan las recompensas mineras?
Si está minando criptomoneda, está sujeto a dos hechos fiscales diferentes:
- Impuesto sobre la renta cuando reciba sus recompensas mineras
- Impuesto sobre las plusvalías al enajenar sus recompensas mineras
Sin embargo, algunos países ofrecen políticas favorables a los mineros de criptomonedas, permitiéndoles obtener beneficios de la minería con descuentos o sin ningún impuesto.
¿Están exentas de impuestos las recompensas por criptominería en todas las circunstancias?
Es importante tener en cuenta que sus recompensas de cripto minería pueden ser gravadas de manera diferente en su jurisdicción, dependiendo de si usted está minando como un negocio o la minería como un hobby.
Normalmente, las empresas de minería de criptomonedas están obligadas a pagar impuestos sobre sus beneficios. Sin embargo, los mineros aficionados no están sujetos a impuestos en muchos países.
Diferentes países tienen diferentes reglas sobre si la minería de criptomonedas debe ser considerada un negocio o un hobby. Aquí hay algunos factores comunes que las agencias tributarias de todo el mundo utilizan para determinar la naturaleza de su operación minera:
- Usted depende de las recompensas de la minería de criptomonedas para ganarse la vida.
- Usted tiene la intención de obtener un beneficio de la minería de criptodivisas.
- Usted maneja su negocio de minería de criptomonedas de una «manera empresarial» (esto puede incluir el mantenimiento de registros cuidadosos de los gastos y transacciones, la creación de materiales para los posibles inversores, y el mantenimiento de cuentas separadas de negocios y personales).
Los 8 mejores países para la minería de criptomonedas libre de impuestos
Malta
Malta es uno de los países del mundo más favorables a las criptomonedas y ha sido bautizada como la «Isla Blockchain».
El banco central maltés fomenta las actividades de minería de criptomonedas con su enfoque regulador proactivo hacia la tecnología blockchain.
Malta cuenta con un tipo competitivo del impuesto de sociedades, una ventaja crucial para las empresas que buscan una minería rentable.
En Malta, no hay impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo para la criptomoneda. Sin embargo, la minería de criptomoneda como negocio y el comercio de criptomoneda pueden considerarse ingresos empresariales gravados a un máximo del 35%.
Es importante recordar que el gobierno maltés tiene en cuenta múltiples factores para determinar cómo se gravan sus ingresos de cripto – incluyendo cuánto gana con cripto y su residencia. Como resultado, los impuestos sobre los ingresos de su negocio pueden ser tan bajos como 0-5%.
Además de sus políticas fiscales favorables a la criptominería, Malta no tiene impuestos sobre el patrimonio, las herencias o las donaciones.
Suiza
Suiza es un destino muy solicitado para la minería de criptomonedas debido a su favorable entorno empresarial, su estabilidad política y sus avanzadas infraestructuras.
El sistema de gobierno descentralizado del país permite a diferentes regiones ofrecer incentivos fiscales específicos, creando una ventaja única para las empresas mineras que buscan flexibilidad en sus estructuras fiscales.
Además, Suiza alberga un núcleo de empresas conocido como el «Crypto Valley» y no tiene impuesto sobre las plusvalías para los inversores particulares.
Sin embargo, los ingresos procedentes de actividades como la estaca y la minería están sujetos a un impuesto sobre la renta de entre el 0 y el 13,2%, y el impuesto sobre el patrimonio de los activos (incluidos los criptoactivos) oscila entre el 0,5 y el 0,8%, dependiendo del cantón de residencia.
Bielorrusia
En Bielorrusia, las criptomonedas están exentas de plusvalías, impuesto sobre la renta e IVA para empresas y particulares hasta el 1 de enero de 2025.
Bielorrusia aprobó inicialmente una ley que eximía de impuestos a las criptomonedas en 2018. Mientras que la ley originalmente estaba programada para expirar en 2023, el presidente Alexander Lukashenko extendió los beneficios fiscales para los criptoinversores y las empresas hasta 2025.
Como resultado, Bielorrusia se ha convertido en un destino atractivo para los mineros de Bitcoin y criptomonedas que buscan operar en un entorno de bajos impuestos.
Georgia
Georgia se posiciona como un lugar ventajoso para la minería de criptomonedas, con unos costes energéticos relativamente bajos, un factor clave para la viabilidad económica de las operaciones mineras.
La disponibilidad de energía rentable, incluidos los costes de electricidad, contribuye al atractivo de Georgia como destino óptimo para los mineros de Bitcoin que buscan sostenibilidad y eficiencia en sus procesos de alto consumo energético.
Georgia también ofrece zonas industriales libres (FIZ) donde las empresas de minería de criptomonedas no están obligadas a pagar el impuesto sobre la renta o el IVA.
Esta exención fiscal se alinea con el compromiso de Georgia de fomentar un entorno propicio para la industria de la criptomoneda, por lo que es una opción atractiva para aquellos que buscan tanto la eficiencia operativa como condiciones fiscales favorables.
Noruega
Noruega se ha convertido en un destino popular para la minería de criptomonedas debido a sus abundantes fuentes de energía renovable, que contribuyen a reducir los costes energéticos de las operaciones mineras.
El enfoque del país en la sostenibilidad ofrece una solución respetuosa con el medio ambiente para los mineros que buscan reducir su huella de carbono y sus gastos operativos.
Además, el sencillo régimen fiscal de Noruega para las actividades de criptomoneda -un impuesto sobre la renta de capital fijo del 22%- simplifica la planificación financiera de las operaciones de minería y se alinea con el compromiso del país con la transparencia y la facilidad de hacer negocios en el sector de la criptomoneda.
Irlanda
Irlanda es uno de los países más populares de la Unión Europea para minar criptodivisas. En los últimos años, Irlanda ha sido considerada un «centro de criptodivisas» debido a sus políticas favorables a las criptodivisas.
Irlanda es un conocido paraíso fiscal para las empresas. Las empresas de minería de criptomonedas pagan el impuesto de sociedades sobre los beneficios de la minería – ¡actualmente sólo el 12,5%!
Singapur
En este momento, Singapur no tiene un impuesto sobre las plusvalías, lo que significa que los inversores particulares pueden deshacerse de su criptodivisa sin ninguna repercusión fiscal.
En la mayoría de los casos, la criptomoneda no está sujeta al impuesto sobre la renta de las personas físicas en Singapur.
Sin embargo, es probable que las empresas de minería de criptomonedas estén sujetas al impuesto sobre la renta de las empresas del 17%.
Además, es posible que tenga que pagar el GST sobre los bienes que compre con su criptodivisa.
Malasia
Malasia, vecino de Singapur, es otro país popular para minar criptodivisas. Malasia es conocida por sus bajos costes de electricidad y sus políticas favorables a las criptodivisas, ¡incluido el impuesto sobre plusvalías!
Las recompensas de la minería de criptodivisas están probablemente sujetas al impuesto sobre la renta en Malasia, que oscila entre el 3 y el 30%.
¿Tienen que pagar impuestos mineros los expatriados estadounidenses?
Si es ciudadano estadounidense, es importante que recuerde que tendrá que pagar impuestos aunque se traslade a otro país.
Si eres ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta de residencia y ganas más de 12.950 dólares, por lo general tendrás que presentar el formulario 1040, independientemente de dónde vivas y de dónde obtengas tus ingresos.
Además, puede estar sujeto a los tipos del impuesto sobre plusvalías si pasó más de 183 días en Estados Unidos durante el ejercicio fiscal.
¿Cuáles son los Estados más favorables fiscalmente de Estados Unidos?
A menudo, los ciudadanos estadounidenses consideran que el proceso de mudarse al extranjero es largo y difícil. Puede que le resulte más viable trasladarse a otro estado con políticas fiscales más favorables.
Actualmente, Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuestos estatales sobre la renta (aunque New Hampshire y Tennessee gravan los intereses y dividendos).
Esta guía ha sido elaborada por Dhiraj Nallapaneni
Dhiraj Nallapaneni es director de marketing de contenidos y redactor sobre impuestos de las criptomonedas en CoinLedger. Como licenciado en Económicas por la Universidad de California en Santa Bárbara, conoce bien temas como las criptomonedas, los mercados y la fiscalidad.
Dhiraj ha estado profundamente involucrado con el ecosistema cryptocurrency desde 2017. Actualmente reside en San Francisco, California.
