Vous cherchez à vous installer dans un pays qui vous permette de miner des crypto-monnaies sans payer d’impôts ?
Alors que certains pays, comme les États-Unis et l’Australie, ont des taxes élevées sur les crypto-monnaies, d’autres pays offrent des politiques plus favorables aux mineurs de crypto-monnaies. Dans ce guide, nous allons passer en revue les 8 principaux pays où les impôts sont faibles pour le minage de crypto-monnaies.
Table des matières
Comment les récompenses minières sont-elles imposées ?
Si vous exploitez des crypto-monnaies, vous êtes soumis à deux événements fiscaux différents :
- Impôt sur le revenu lorsque vous recevez vos récompenses minières
- Impôt sur les plus-values lorsque vous disposez de vos récompenses minières
Cependant, certains pays proposent des politiques favorables aux mineurs de crypto-monnaie, leur permettant de réaliser des profits miniers à des taux réduits ou sans aucune taxe.
Les récompenses liées au minage de crypto-monnaies sont-elles exonérées d’impôt en toutes circonstances ?
Il est important de noter que vos gains de minage de crypto-monnaie peuvent être imposés différemment dans votre juridiction, selon que vous miniez en tant qu’entreprise ou en tant que passe-temps.
En règle générale, les entreprises de minage de crypto-monnaies sont tenues de payer l’impôt sur le revenu sur leurs bénéfices. Cependant, les mineurs amateurs ne sont pas soumis à l’impôt dans de nombreux pays.
Les pays ont des règles différentes sur la question de savoir si le minage de crypto-monnaies doit être considéré comme une entreprise ou comme un hobby. Voici quelques facteurs communs que les agences fiscales du monde entier utilisent pour déterminer la nature de votre opération de minage :
- Vous dépendez des revenus du minage de crypto-monnaies pour vivre.
- Vous avez l’intention de réaliser des bénéfices grâce au minage de crypto-monnaies.
- Vous gérez votre entreprise de minage de crypto-monnaies d’une « manière professionnelle » (cela peut inclure la tenue de registres minutieux des dépenses et des transactions, la création de documents pour les investisseurs potentiels et la tenue de comptes professionnels et personnels distincts).
Les 8 meilleurs pays pour l’exploitation minière de crypto-monnaies en franchise d’impôt
Malte
Malte est l’un des pays les plus accueillants au monde à l’égard des crypto-monnaies et a été surnommée « l’île de la blockchain ».
La banque centrale maltaise encourage les activités de minage de crypto-monnaies grâce à son approche réglementaire proactive à l’égard de la technologie blockchain.
Malte se targue d’un taux d’imposition sur les sociétés compétitif, un avantage crucial pour les entreprises qui cherchent à miner de manière rentable.
À Malte, il n’y a pas d’impôt sur les plus-values à long terme pour les crypto-monnaies. Cependant, le minage de crypto-monnaie en tant qu’entreprise et le commerce de crypto-monnaie peuvent être considérés comme des revenus d’entreprise imposés à un maximum de 35 %.
Il est important de se rappeler que le gouvernement maltais tient compte de plusieurs facteurs pour déterminer comment votre revenu provenant des crypto-monnaies est taxé – y compris le montant que vous gagnez grâce aux crypto-monnaies et votre lieu de résidence. Par conséquent, l’impôt sur vos revenus d’entreprise peut être aussi bas que 0-5 %.
En plus de ses politiques fiscales favorables au crypto-minage, Malte n’a pas d’impôt sur la fortune, l’héritage ou les donations !
Suisse
La Suisse est une destination très recherchée pour le minage de crypto-monnaies en raison de son environnement commercial favorable, de sa stabilité politique et de son infrastructure avancée.
Le système de gouvernance décentralisé du pays permet aux différentes régions d’offrir des incitations fiscales spécifiques, ce qui crée un avantage unique pour les entreprises minières à la recherche de flexibilité dans leurs structures fiscales.
En outre, la Suisse abrite un pôle d’entreprises connu sous le nom de « Crypto Valley » et n’a pas d’impôt sur les gains en capital pour les investisseurs individuels.
Cependant, les revenus provenant d’activités telles que le jalonnement et l’exploitation minière sont soumis à un impôt sur le revenu compris entre 0 et 13,2 %, et l’impôt sur la fortune sur les actifs (y compris les crypto-actifs) varie de 0,5 à 0,8 % en fonction du canton de résidence.
Bélarus
En Biélorussie, les crypto-monnaies sont exonérées des gains en capital, de l’impôt sur le revenu et de la TVA pour les entreprises et les particuliers jusqu’au 1er janvier 2025.
La Biélorussie a initialement adopté une loi exonérant les crypto-monnaies de l’impôt en 2018. Alors que la loi devait initialement expirer en 2023, le président Alexander Lukashenko a prolongé les avantages fiscaux pour les investisseurs et les entreprises de crypto-monnaies jusqu’en 2025.
En conséquence, la Biélorussie est devenue une destination attrayante pour les mineurs de bitcoin et de crypto-monnaie qui cherchent à opérer dans un environnement à faible taux d’imposition.
Géorgie
La Géorgie se positionne comme un lieu avantageux pour le minage de crypto-monnaies, avec des coûts énergétiques relativement bas, ce qui est un facteur clé pour la viabilité économique des opérations de minage.
La disponibilité d’une énergie rentable, y compris les coûts de l’électricité, contribue à l’attrait de la Géorgie en tant que destination optimale pour les mineurs de bitcoins qui recherchent la durabilité et l’efficacité dans leurs processus à forte consommation d’énergie.
La Géorgie offre également des zones industrielles libres (FIZ) où les sociétés de minage de crypto-monnaie ne sont pas tenues de payer l’impôt sur le revenu ou la TVA.
Cette exonération fiscale s’aligne sur l’engagement de la Géorgie à favoriser un environnement propice à l’industrie des crypto-monnaies, ce qui en fait un choix attrayant pour ceux qui recherchent à la fois l’efficacité opérationnelle et des conditions fiscales favorables.
Norvège
La Norvège est devenue une destination populaire pour le minage de crypto-monnaies en raison de ses abondantes sources d’énergie renouvelable, qui contribuent à réduire les coûts énergétiques des opérations minières.
L’accent mis par le pays sur le développement durable offre une solution respectueuse de l’environnement aux mineurs qui cherchent à réduire leur empreinte carbone et leurs dépenses d’exploitation.
En outre, le régime fiscal simple de la Norvège pour les activités liées aux crypto-monnaies – un impôt forfaitaire sur le revenu du capital de 22 % – simplifie la planification financière des opérations minières et s’aligne sur l’engagement du pays en faveur de la transparence et de la facilité de faire des affaires dans le secteur des crypto-monnaies.
Irlande
L’Irlande est l’un des pays les plus populaires de l’Union européenne pour l’extraction de crypto-monnaies. Ces dernières années, l’Irlande a été considérée comme une « plaque tournante des crypto-monnaies » en raison de ses politiques favorables aux crypto-monnaies.
L’Irlande est un paradis fiscal bien connu pour les entreprises. Les entreprises de minage de crypto-monnaies paient l’impôt sur le revenu des sociétés sur les bénéfices miniers – actuellement seulement 12,5 % !
Singapour
À l’heure actuelle, Singapour n’applique pas d’impôt sur les plus-values, ce qui signifie que les investisseurs individuels peuvent se débarrasser de leurs crypto-monnaies sans aucune incidence fiscale.
Dans la plupart des cas, les crypto-monnaies ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu à Singapour pour les particuliers.
Toutefois, les entreprises de minage de crypto-monnaies sont susceptibles d’être assujetties à l’impôt sur le revenu des entreprises de 17 %.
En outre, il se peut que vous deviez payer la TPS sur les biens que vous achetez avec votre crypto-monnaie.
Malaisie
La Malaisie, voisine de Singapour, est un autre pays populaire pour l’extraction de crypto-monnaies. La Malaisie est connue pour ses coûts d’électricité bon marché et ses politiques fiscales favorables aux crypto-monnaies – y compris l’absence d’impôt sur les plus-values !
Les revenus tirés de l’extraction de crypto-monnaies sont probablement soumis à l’impôt sur le revenu en Malaisie, qui varie de 3 à 30 %.
Les expatriés américains doivent-ils payer des impôts miniers américains ?
Si vous êtes citoyen américain, il est important de vous rappeler que vous devrez payer des impôts aux États-Unis même si vous déménagez.
Si vous êtes citoyen américain ou détenteur d’une carte verte et que vous gagnez plus de 12 950 dollars, vous devrez généralement remplir le formulaire 1040, quels que soient votre lieu de résidence et le lieu où vous gagnez vos revenus.
En outre, vous pouvez être soumis à des taux d’imposition sur les plus-values si vous avez passé plus de 183 jours aux États-Unis au cours de l’année fiscale.
Quels sont les États les plus favorables à la fiscalité aux États-Unis ?
Souvent, les citoyens américains trouvent que le processus de déménagement à l’étranger est long et difficile. Il peut être plus viable pour vous de déménager dans un autre État dont les politiques fiscales sont plus favorables.
Actuellement, l’Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming n’ont pas d’impôt sur le revenu (bien que le New Hampshire et le Tennessee taxent les intérêts et les dividendes).
Ce guide vous est présenté par Dhiraj Nallapaneni
Dhiraj Nallapaneni est responsable du marketing de contenu et rédacteur spécialisé dans la fiscalité des crypto-monnaies chez CoinLedger. Titulaire d’un diplôme d’économie de l’Université de Californie Santa Barbara, il connaît bien des sujets tels que les crypto-monnaies, les marchés et la fiscalité.
Dhiraj est profondément impliqué dans l’écosystème des crypto-monnaies depuis 2017. Il réside actuellement à San Francisco, en Californie.
